Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
МЫ РАДЫ ВАМ ПОМОЧЬ
Юр-поддержка населения > образец > Пример заполнения как надо отразить ндс по авиабилету в книге покупок

Пример заполнения как надо отразить ндс по авиабилету в книге покупок

Об 1С:ИТС. Заказать ИТС. Купить кассу. Тематические подборки. Последние результаты поиска. Главная Консультации по законодательству Налог на добавленную стоимость Книга покупок Заполнение показателей книги покупок Нужно ли в графе 7 книги покупок отражать реквизиты документов, подтверждающих командировочные расходы?

Уважаемые друзья! Посетив наш сайт Вы узнаете много познавательной информации решения юридических вопросов.

Но если Вы хотите узнать ответ конкретно Вашей проблемы, мы также сможем вам помочь. Обращайтесь в форму онлайн-консультанта, наши специалисты по юриспруденции в максимально короткий срок ответят Вам четко и по существу.

Консультация предоставляется БЕСПЛАТНО !

Содержание:

Командировка: как правильно учесть электронный билет

В электронном билете билете НДС выделен не отдельной строкой, а в части расчета "тарифы и сборы" в виде таблицы: графа 1 - тарифы и сборы, графа 2 - код сбора, графа 3 - ставка НДС, графа 4 - сумма НДС, графа 5 - сумма сбора. Внизу таблицы итоговая сумма каждой графы. В верхней части электронного билета в строке сведения о пассажире указано, что стоимость билета - НДС не указан. В общей сумме стоимости билета отражена сумма ,92 - по графе 5 и сумма НДС - ,18 итоговая сумма по графе 4.

В таком виде оформления можно считать что НДС выделен отдельной строкой и сформировать НДС к возмещению по данному электронному билету? Можно ли НДС с суммы стоимости электронного билета не отражать на бух. Какие последствия для организации могут быть, если организация в затратах для начисления налога на прибыль отразит всю стоимость данного проездного документа, включая НДС?

Нужно ли представлять корректирующие налоговые декларации по налогу на прибыль в таком случае? Если вы примете решение не принимать к вычету НДС на основании такого билета, включать НДС в стоимость приобретенной услуги и учитывать его на счете 44 нельзя. НДС в этом случае нужно списать за счет собственных средств проводкой Дебет Кредит Если вы учтете сумму входного НДС в данном случае в расходах при расчете налога на прибыль, контролирующие органы снимут эти расходы, доначислят налог, пени и штрафы по нему.

Чтобы избежать этого, подайте уточненную декларацию по налогу на прибыль, убрав из расходов суммы входного НДС. Перед подачей уточненки доплатите налог и пени за его несвоевременную уплату.

Билет приобретен через посредника, который не является плательщиком НДС. Сведения о посреднике в книге покупок указывать не нужно. Действующие правила позволяют принять к вычету НДС по расходам на проезд на основании бланка строгой отчетности, если в нем выделена сумма налога п. Это следующие формы:. На основании таких документов можно принять к вычету выделенную в них сумму НДС п. Воспользоваться вычетом можно в том квартале, в котором сотрудник составил авансовый отчет по командировке и указал в нем проездные документы письмо Минфина от Регистрируя электронные билеты в книге покупок, учитывайте следующую особенность.

Транспортные агенты продают билеты от имени перевозчика или представителя перевозчика. Поэтому наименования и реквизиты таких посредников в билетах не отражаются. А потому сведения о них указывать в книге покупок не нужно. За исключением входного налога, учтенного в стоимости приобретенных товаров работ, услуг, имущественных прав. В этом случае входной НДС учитывается при расчете налога на прибыль в составе стоимости товаров работ, услуг, имущественных прав.

Подробнее об этом см. Когда входной НДС нужно включить в стоимость приобретенного имущества работ, услуг. В остальных случаях если налог нельзя принять к вычету и включить в стоимость приобретенных товаров работ, услуг, имущественных прав входной НДС списывайте в расходы без уменьшения налогооблагаемой прибыли.

В бухучете списание входного НДС, который нельзя принять к вычету или учесть в стоимости приобретенных товаров работ, услуг, имущественных прав , отразите проводкой:. Его отразите проводкой:. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте.

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Тема: НДС. Как зарегистрировать в книге покупок электронный билет, в котором выделена сумма НДС. Как отразить НДС в бухучете и при налогообложении.

Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты.

У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте.

Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку. Номер электронного билета он же является номером документа строгой отчетности и дату его оформления. ИНН перевозчика при наличии. Если стоимость проезда в билете указана в рублях, графу не заполняйте.

Стоимость проезда включая НДС. Если стоимость проезда в билете указана в иностранной валюте, показатель графы 15 указывается также в валюте.

Каким образом отражать в книге покупок суммы НДС по таким авиабилетам?

Объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров работ, услуг на территории РФ. То есть наличие НДС в билете зависит от того, где и кем реализована услуга по перелету. Так, услуги по воздушным перевозкам пассажиров и багажа, оказываемые иностранными авиакомпаниями, российским НДС не облагаются, поскольку местом реализации указанных услуг территория России не признается.

Обычно этой возможностью пользуются при заявлении вычетов по перечисленным авансам, если получение товаров ожидается уже в ближайшем квартале. Сложнее, если нужно разбить вычет по одной позиции счета-фактуры на несколько частей и поставить их в разные кварталы.

Одной из существенных статей затрат в командировке можно считать проезд работника. Очень часто билеты на самолет или поезд покупаются через интернет. Как учитывать электронные билеты, какими проводками оформить их приобретение, что делать при утере проездных документов — расскажет эксперт Норматива. Билет по сути выполняет функцию договора перевозки между пассажиром и перевозчиком п.

Покупка билетов через посредника: отражение в книге покупок

Эта документация проводится на любом предприятии, к какому бы роду деятельности оно ни принадлежало. Банальные переезды с фиксированными затратами на билеты и проживание — все эти события неизменно отражаются в денежных документах. Учет этот сопровождается своими особенностями, о чем необходимо знать каждому бухгалтеру. И его освещают в данной статье эксперты по 1С. Каждый пункт освещен подробно, с информативными иллюстрациями и на практике, то есть, с разбором конкретных примеров. Даны ответы на все вопросы, могущие возникнуть по мере освоения материала. Даются ссылки на подтверждающие правильность заполнения граф источники. Денежные документы - это документы, удостоверяющие факт оплаты и право на последующее получение работ или услуг. Как правило, такие документы оформляются на бланках строгой отчетности БСО.

О регистрации в книге покупок электронных авиабилетов и железнодорожных билетов

В связи с чем возникает вопрос, каким образом правильно отражать в книге покупок суммы НДС по таким авиабилетам? Или можно отразить стоимость билета одной строкой независимо от разных процентных ставок НДС? В книге покупок зарегистрируйте электронный авиабилет одной строкой — укажите общую стоимость билета с НДС и общую сумму выделенного в билете НДС. Получить билет. Сроки сдачи отчетности за 3 квартал года: таблица.

Сотрудник был в командировке, в подтверждение расходов за проезд принес электронный билет.

Если в электронном пассажирском билете сумма НДС выделена отдельной строкой, то ее можно принять к вычету. Составление счета-фактуры при этом не требуется. Служебная командировка — явление для компаний не редкое. По ее окончанию командируемый сотрудник должен представить авансовый отчет с приложением оправдательных документов.

Принимаем НДС к вычету по частям

ФНС России разработала справочник образцов оформления книг покупок и продаж с примерами оформления этих налоговых регистров с указанием кодов видов операций. Цель - обеспечить единый подход к соблюдению порядка заполнения документов по учёту НДС. На практике имеют место разногласия по оформлению книг покупок и продаж, который могут явиться основанием для отказа в вычете сумм НДС.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Вычет НДС по ж/д билетам, неуплата пожизненной ренты, участие в российских организациях

В случае если в билете выделен ндс какого поставщика необходимо указать в книге покупок? Ответ: В такой ситуации в Книге покупок вы указываете данные поставщика — перевозчика, а не посредника. Действующие правила позволяют принять к вычету НДС по расходам на проезд на основании бланка строгой отчетности, если в нем выделена сумма налога п. Это следующие формы:. На основании таких документов можно принять к вычету выделенную в них сумму НДС п. В организации двое сотрудников были направлены в командировки.

Отражение НДС с авиабилетов в книге покупок

Как правильно зарегистрировать в книге покупок и отразить в декларации по НДС стоимость проездных документов, оформленных в электронном виде? Поскольку в маршрутной квитанции и контрольном купоне железнодорожного билета не указываются ИНН и КПП перевозчика, то у налогоплательщиков постоянно возникают трудности, связанные с отражением в отчетности по НДС стоимости проездных электронных билетов, особенно в последнее время, когда большинство авиа- и железнодорожных билетов приобретается с помощью телекоммуникационных электронных средств связи. Представители финансового и налогового ведомств разъяснили порядок регистрации таких перевозочных документов. Согласно общим правилам по командировочным проездным документам налогоплательщик имеет право принять НДС к вычету без оформленного счета-фактуры. В этом случае основанием для вычета НДС является сам перевозочный документ, который является бланком строгой отчетности далее — БСО п. Налоговые вычеты, предусмотренные ст. Напомним, что п. Это возможно при условии выдачи заказчикам взамен кассового чека бланков строгой отчетности.

Порядок заполнения книги покупок приведен в п. подтверждающего уплату НДС в случаях, установленных законодательством.

Вход на Клерк Через соцсети. Регистрация Через соцсети. Я прочитал пользовательское соглашение и принимаю его. Подпишите меня на рассылку. Святые угодники, Клерк без рекламы прекрасен:.

Как вести книгу покупок

Об 1С:ИТС. Заказать ИТС. Купить кассу.

Электронные проездные документы

Чтобы определить сумму НДС, подлежащую вычету, организация должна вести книгу покупок. В книге покупок покупатели регистрируют выставленные продавцами электронные и или составленные на бумажном носителе счета-фактуры в т. Построчный комментарий к заполнению формы представлен в таблице.

В электронном билете билете НДС выделен не отдельной строкой, а в части расчета "тарифы и сборы" в виде таблицы: графа 1 - тарифы и сборы, графа 2 - код сбора, графа 3 - ставка НДС, графа 4 - сумма НДС, графа 5 - сумма сбора. Внизу таблицы итоговая сумма каждой графы.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: НДС, выделенный в маршрут-квитанции электронного билета, принимается к вычету на основании этого документа. Уполномоченный агент перевозчика не должен выставлять счет-фактуру. В книге покупок в качестве продавца указывается авиаперевозчик.

Поскольку в декларации по НДС теперь указывают в числе прочего и сведения из книги покупок, оформлению этого документа организации стали уделять еще больше внимания. Или же создаст проблемы при выгрузке декларации из-за несоответствующего формата данных. Особенно обидно, что зачастую ошибки в заполнении книги покупок случаются вовсе не по причине некомпетентности бухгалтера, а просто потому, что порядок ее заполнения прописан для некоторых ситуаций нечетко. Постановлением Правительства от Применить вычет по импортному НДС можно, если товары приняты на учет, подлежат использованию в облагаемой деятельности и у вас на руках есть документы, подтверждающие уплату НДС и собственно сам ввоз товаро в п.

I need your love not only tonight!!!!. by Andrew Brown Sugar. ' by Andrzej Goszcz,M.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как перенести вычет по НДС на следующий квартал в 1С Бухгалтерии
Комментариев: 4
  1. acacprod

    К вашему сведению это уже неоднократно обсуждалось и всегда вызывало бурные обсуждения, а консенсуса толкового так и не нашли. Уточните Ваши мысли для читателей

  2. Николай

    как мило.))

  3. Марк

    Вы допускаете ошибку. Могу отстоять свою позицию. Пишите мне в PM, поговорим.

  4. Домна

    Вы допускаете ошибку. Пишите мне в PM, поговорим.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Юридическая консультация.